引言：

2026年4月1日，最新的《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》及配套制度正式施行。为便于广大企业理解执行信用管理政策，海关总署企业管理和稽查司于4月2日组织了制度修订专家组成员为企业进行线上解读。

以下是线上答疑的相关内容：

海关答疑：

1、企业：原一般认证企业如何转为认证企业，具体申请流程是什么？

海关：新办法规定信用等级由海关认定，2021年11月1日前认证的原一般认证企业可在4月30日前通过中国海关企业信用管理服务平台申请信用状况评估；申请评估日前无信用等级调整记录（无失信后恢复常规、申请高认后降为常规等情形）的，海关依据评估结果认定为认证企业，4月30日后统一完成等级认定。 

2、企业：高级认证企业信用评估为优秀/良好可适用简易复核，如何查询自身信用状况？两类评估结果简易复核流程有何区别？

海关：海关通过信用管理系统动态评估，点对点推送结果至中国海关企业信用管理服务平台；优秀/良好企业存在四种不得适用简易复核情形（稽查、风险核查、行政/刑事立案、境外通报调查，主动报告稽查、自查认可模式核查、轻微违法简易立案除外）；评估为优秀直接免实地复核，制发复核通过决定书；评估为良好仅针对信用评估关键项开展针对性实地复核。 

3、企业：深圳总公司加上海、成都分支机构申AEO认证，是否分别向三地海关申请？分支机构能否用总公司财务审计报告？

海关：总、分支机构信用等级分开认定，均完成海关备案后可分别向所在地海关申请；分支机构需提交记载自身财务信息的审计报告，若总公司报告单独列明分支机构资产、负债、收入、盈利等信息，可直接使用，也可由分支机构单独出具审计报告。

4、企业：已为高级认证的分支机构，新政下如何过渡？

海关：新政实施后总分机构信用等级分开认定，原已认证为高级认证的分支机构直接保留等级；后续海关将依据信用评估状况按新规复核，未认证仅通过联动认定为高认的分支机构，海关将按计划复核。 

5、企业：企业有失信信息是否会直接降级为失信企业？

海关：失信信息指海关行政处罚、进出口监管领域严重失信主体名单信息，与失信企业等级无一一对应关系；失信/严重失信企业严格按办法第15、16条认定，仅一般失信信息（如小额处罚）不会直接降级。 

6、企业：守法规范标准中 “高质量查获” 是什么意思，如何查询？

海关：高质量查获以报关单查验处理结果为依据，海关将通过信用培育服务推送提醒、约谈及数据，近期优化平台后直接推送信息，企业指南将详细解释。正常放行、担保放行，以及申报与实际显著轻微不符、无过错、不涉证、不涉税、不涉及报关单改单/删单的情形，均不计入高质量查获统计。

7、企业：AEO企业认证是否需要逐层申请？

海关：不需要，企业可直接申请认证企业或高级认证企业，无需先申请低等级再升级。 

8、企业：新政失信信息修复与原信用修复有何区别？

海关：失信信息修复指失信信息停止公示（处罚记录撤下公示平台，处罚事实仍存在）；原251号令信用修复指失信企业信用等级提前调整；新政保留失信/ 严重失信企业提前申请等级调整的通道，符合条件可申请提前调整。 

9、企业：新版 AEO证书编码变化的原因及影响？

海关：为适配统一社会信用代码、保障编码延续性、唯一性和准确性，提升国际互认数据交换质量，AEO编码调整为AEOCN +统一社会信用代码第 9—17位主体标识码；海关将通报互认国家/地区，企业需告知境外合作方新编码，确保享受互认便利。 

10、企业：新政财务指标调整后，偿债能力、盈利能力基本达标是否影响认证，指标如何考核？

海关：财务指标更科学灵活，偿债能力4项、盈利能力5项，各有2项及以上符合为达标，1项符合为基本达标，全不符合为不达标；区分企业类型设定资产负债率上限，资产负债率指标认证企业上限比高级认证企业放宽10个百分点；盈利能力仅考核高级认证企业，认证企业不考核；财务指标需每年基本达标，不达标可申请1 年整改期，整改后达标不取消等级。 

11、企业：企业信用评估状况何时推送，包含哪些信息？

海关：下周前首次向高级认证企业推送信用评估结果，5月中上旬向原一般认证企业推送；通过中国海关信用管理服务平台点对点推送总分、评估等级（优秀/良好）、单项分值，后续平台将设专属空间动态展示，企业可通过服务平台咨询属地海关。

12、企业：新政下认证企业有哪些便利措施，何时出台？

海关：海关正在完善便利措施清单，高级认证企业便利度优于认证企业，认证企业未来可参与国际互认享受通关便利；高级认证企业现有优先办理、降低查验率、协调员服务等45项便利，新清单近期发布。 

13、企业：高级认证企业复核期间被稽查，复核终止后如何处理？稽查结束后能否适用简易复核？

海关：复核期间被稽查超过90日的，海关终止复核，稽查结束后恢复复核，期间不暂停企业管理措施；稽查无问题且信用评估为优秀/良好、符合规定的，可适用简易复核。 

14、企业：认证标准新增环保、优秀报关员等加分项，企业如何获得加分？原报关/报检员资格证是否计入新标准中关务认可证书？

海关：进出口收发货人6 种、报关企业3 种加分情形，每项符合加1分，高级认证企业最多加2分，认证企业最多加3分；企业获得国家级绿色工厂、专精特新 “小巨人” 等荣誉，提供证书或官网截图即可加分；通过海关关务水平评估可加分，原报关员资格证认可度将通过问卷调查后明确方案。 

15、企业：制造业企业申请AEO认证，适用什么标准？

海关：采用通用+单项标准，生产型企业通常为进出口货物收发货人，适用收发货人通用标准；涉及特殊海关业务的，叠加适用单项标准；非报关单位企业原则按收发货人标准认定。 

16、企业：无自有车队的报关企业，如何执行货物、物品及运输工具安全标准？

海关：报关企业从事货代、运输、仓储服务的，比照收发货人标准执行；需将安全要求传达给合作供应商并履行监督职责，业务可外包但责任不可外包。 

17、企业：信用评估优秀的高级认证企业，简易复核是否需准备全套认证电子资料？准备几年？

海关：优秀企业免实地复核，无需向海关提交资料，但需自主留存上一次认证通过至本次复核期间的持续合规材料，做好年度合规管理。 

18、企业：同一集团深圳不同关区的3家AEO企业，复核能否整合到一个关区统一办理？

海关：高级认证/认证企业均需按规定复核，高级认证每5年复核一次，认证企业不定期复核；直属海关可统筹关区内复核工作，深圳海关可根据工作安排统一复核，企业可咨询深圳海关。

19、企业：企业被刑事处罚，会降级为失信还是严重失信企业？

海关：违反海关法律法规被刑事处罚的，直接认定为严重失信企业；仅被追究刑事责任但免于刑事处罚的，不列入严重失信企业；企业同时存在失信与严重失信行为的，海关直接认定为严重失信企业，无需先认定为失信企业。 

20、企业：总公司信用等级降级，分支机构是否同步下调？

海关：总分机构信用等级分开认定，不直接同步下调；但若总公司、兄弟分支机构为失信/严重失信企业，会影响本机构申请高级认证；分支机构可单独申请认证，不受总公司当前等级限制。 

21、企业：4月1日前按旧标准准备的认证材料，新政后是否需全部修改？

海关：4月1日前已受理但未办结的认证申请、复核、信用调整，按原 251 号令及有关配套文件执行；新规对企业更有利的，适用新规；4月1日至12月31日开展的高认复核，符合2022年106号公告财务标准的，视为财务达标。 

22、企业：如何查询企业海关信用等级、国家公共信用综合评价？

海关：海关信用等级可在中国海关企业进出口信用信息公示平台、信用中国网站查询；国家公共信用综合评价由发改委评定，结果暂未全面公开，认证期间海关掌握结果，在结果未更新前该指标不予扣分。 

23、企业：海关快办案件处罚信息是否为轻微失信信息？是否公示？

海关：快办案件不属于轻微失信信息（轻微失信为警告、通报批评、简易程序处罚）；快办案件处罚金额最高可达3 万元，需按规定在信用公示平台、信用中国网站公示。 

24、企业：2026年企业内部审计按旧标准还是新标准执行？

海关：审计业务合规性按现行海关法规执行；审计过往业务合规情况按当时公司制度执行；新增对标新标准梳理流程、修订制度的内容，确保持续合规。 

25、企业：海关信用信息年报如何报送？渠道和时间是什么？

海关：纳入多报合一管理，通过工商年报海关专栏报送，截止时间通常为 6 月 30 日；无海关专栏的企业，通过单一窗口单独报送；新政仅明确年报法定义务，报送要求暂不变。 

26、企业：符合简易复核条件的高级认证企业，是否需按新标准追加提交资料？

海关：评估为优秀的，免实地复核，无需提交新增资料，自主按新标准合规管理；评估为良好的，实地复核时需检查新标准新增内容，按照2026 年第 32 号公告执行新旧标准过渡要求。 

27、企业：企业被下调为常规企业，4月1日后能否立即申请认证企业？

海关：高认企业复核未通过降为常规的，1年内不得申请高级认证；4月1日前被下调且未满1年的，可直接申请认证企业，不受1年限制；申请高级认证仍需满1年。 

28、企业：旧版AEO证书何时换领新版？如何申请？

海关：4 月1日起海关陆续核发新版证书，现有高级认证企业凭旧证书向所在地海关申请换发；高级认证分支机构可申请核发新版证书，证书使用直属海关行政印章。 

29、企业：高级认证企业守法规范不达标如何整改？整改期多久？

海关：除附加标准外，全部认证标准均可整改，整改期间保留等级、暂停便利措施，按常规企业管理；内部控制、贸易安全标准整改期6个月；内部审计、财务、守法规范标准整改期1年（为观察期，期内再次发生不符合认证标准的违规行为，视为整改未通过）；整改期满15日内提交报告，复核通过后恢复便利措施。 

30、企业：追缴税款与补缴税款有何区别？是否影响信用？

海关：非企业原因被追缴税款的，无行政处罚，不影响信用；企业责任导致被追征税款且受到行政处罚的，才作为失信/严重失信认定依据；仅补缴税款无处罚的，不列入失信范畴。 

31、企业：4月1日前在严重失信主体名单内的企业，新政实施后是否仍为严重失信？

海关：不会，海关按从旧兼从轻原则，4月1日后统一移出原严重失信主体名单；仅4月1日后出现符合办法第 16条情形的企业，才认定为严重失信企业并列入名单。 

32、企业：认证标准操作指南何时公布？

海关：指南正在起草，将结合企业疑问完善内容，尽快按程序对外发布，企业可通过平台、协调员、信用培育渠道提前咨询标准问题。 

33、企业：报关企业签约时客户非失信企业，代理过程中客户降级为失信/严重失信，是否影响认证？

海关：报关企业签约前应审核客户信用，签约后客户降级的，海关给予合理处置期限，不直接判定标准不达标；后续海关将通过平台向报关企业推送此类客户提示信息。 

34、企业：申请高级认证企业，现场审核符合标准是否直接发证书？

海关：企业申请高级认证的，海关实地认证符合高级认证标准的，直接发高级认证证书；不符合的不予通过，不直接核发认证企业证书；申请认证企业的，按对应标准审核发证。 

35、企业：高级认证企业整改期间适用什么管理措施？

海关：整改期间暂停高级认证便利措施，按常规企业管理；企业可不申请整改，直接降为认证企业，适用认证企业便利措施。 

36、企业：如何查询企业是否为原一般认证企业？原一般认证企业是否包含旧 A类企业？

海关：企业可向所在地海关咨询查询原一般认证企业名单；原A类企业已按旧规转为一般认证企业。 

37、企业：企业名称变更，是否影响 AEO 认证资质？

海关：企业名称变更不影响认证资质；经营范围变更导致不符合认证标准的，才会影响资质，企业需持续符合认证标准。

38、企业：新标准删除多数制度要求，企业是否无需制定相关制度？

海关：新标准删减制度要求是为企业减负，聚焦执行成效；企业仍需结合业务实际制定岗位流程、操作指引，确保规范执行；认证重点核查执行情况，不强制要求制度文件。 

39、企业：原一般认证企业近两年2次小额处罚（不足1万元），是否影响信用评估？

海关：海关信用评估涵盖5大类170余项指标（企业基本属性、经营行为、业务规范性、行政处罚、外部信用）；小额处罚纳入评估，虽不直接降级，但会影响评估结果，企业需杜绝“小错不断”。 

40、企业：企业拆分新设公司，能否继承原高级认证资质？

海关：以统一社会信用代码是否变更为依据，继承原代码的新公司，可继续适用高认资质，海关将适时复核；新代码的新公司，按常规企业管理，符合条件可随时申请认证。

41、企业：新标准取消高管一年两次培训、商业伙伴延伸认证要求，具体如何执行？

海关：取消高管培训硬性要求，改为高管需掌握企业进出口整体情况、守法合规情况、信用状况等核心信息；取消实地延伸认证，改为报关企业需掌握商业伙伴安全执行情况，通过日常检查、记录留存等方式验证，无需海关实地延伸核查。

-END-